2、一、小规模纳税人增值税减免政策延续小规模纳税人增值税减免政策至2027年12月31日。该政策旨在降低小规模纳税人的税负，支持其持续经营与发展。
3、二、个体工商户个人所得税减半征收政策自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。此政策直接减轻了个体工商户的税收负担，鼓励其扩大经营规模。
4、三、“六税两费”减免政策对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税以及教育费附加和地方教育附加。政策有效期自2024年1月1日起至2027年12月31日止，覆盖范围广，惠及多个市场主体。
5、四、小型微利企业所得税优惠政策对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，延续执行至2027年12月31日。具体分为两档：年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额；超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，均按20%的税率缴纳。
6、五、金融机构相关税收优惠政策对金融机构向小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税；对金融机构与上述主体签订的借款合同免征印花税，政策执行至2027年12月31日。此政策旨在引导金融资源流向小微企业，缓解其融资难题。
7、六、研发费用加计扣除政策部分研发费用加计扣除政策设定了截止日期至2027年12月31日。在此期间，企业可按照政策规定享受研发费用加计扣除的优惠，鼓励企业加大研发投入，提升创新能力。
8、七、特定行业或领域的税收优惠政策国家针对高新技术产业、节能环保产业等特定行业或领域实施的税收优惠政策，部分明确规定至2027年12月31日截止。此类政策旨在推动产业升级和绿色发展。
二、2026年7月15号前税务新政
2026年7月15号前的税务新政主要包括申报期限调整、个人所得税征管优化及多项税收优惠措施，具体如下：
一、申报期限调整2026年7月申报期限统一至7月15日，但用人单位社会保险费申报缴纳期限延长至7月27日。这一调整为纳税人提供了更充裕的时间完成社保费缴纳，避免因期限集中导致的操作压力。
报废产品销售个税减免自2026年7月1日起，自然人通过“三流合一反向开票”向资源回收企业销售报废产品时，若年销售额（不含增值税）不超过60万元，减按0.25%预缴经营所得个税；超过60万元部分仍按0.5%预缴。若通过其他方式反向开票，则统一按0.5%预缴。此政策降低了小微报废产品出售者的税负，鼓励资源循环利用。
换购住房个税退税延续在2026年1月1日至2027年12月31日期间，纳税人出售自有住房后1年内重新购房的，可申请退还出售现住房已缴纳的个税。政策执行参照《国家税务总局关于支持居民换购住房个人所得税政策有关征管事项的公告》（2022年第21号），进一步支持居民合理住房需求。
研发费用加计扣除提前享受企业可在2026年7月预缴申报第2季度（按季）或6月份（按月）企业所得税时，自主选择享受上半年研发费用加计扣除政策。此举简化了流程，企业无需等到年度汇算清缴即可提前获得资金支持，激励创新投入。
“六税两费”减半征收优化小型微利企业（非新办）享受“六税两费”减半政策以企业所得税年度汇算清缴结果为准。登记为增值税一般纳税人的企业（不含个体工商户）在2026年7月1日至2027年6月30日期间能否享受优惠，需依据2025年度企业所得税汇算结果确定，确保政策精准落地。
四、卖旧买新个税退税政策延长财政部、税务总局将卖旧买新个税退税政策延长至2027年底，但仅限普通住宅，商办公寓、文旅房产等非普通住宅不享受减免，且交易综合税率达10%-20%。此政策通过税费差异引导市场区分优质住宅与劣质资产，优化住房供应结构。
一、2027年即将到期的税务政策有哪些
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